Szja-bevallás - első teendők

Bár a magánszemélyek személyijövedelemadó-bevallásának határideje, azaz május 20-a még messze van, már most érdemes átgondolni, milyen módon számolunk el a tavaly megszerzett jövedelmünkről. Amennyiben munkáltatónkra bízzuk a bevallás elkészítését, erről már február 2-ig írásban nyilatkoznunk is kell.

A munkáltatóknak, kifizetőknek február 2-ig kell kiadniuk azt az összesített igazolást, amely tartalmazza a foglalkoztatottnak 2014-ben kifizetett juttatásokat, a levont adóelőleget, járulékokat, a figyelembe vett családi adókedvezményt, illetve a folyósított társadalombiztosítási ellátásokat. Ezt az igazolást gondosan meg kell őriznünk, mert ez lesz a bevallásunk alapja.

Magánszemélyként - ha nem vagyunk egyéni vállalkozók vagy áfafizetésre kötelezettek - az idén is négyféle módon adhatunk számot a tavaly megszerzett adóköteles jövedelmünkről és annak személyi jövedelemadójáról:

• - munkáltatói adómegállapítással,
• - az adóhatóság közreműködésével egyszerűsített bevallással,
• - adónyilatkozattal,
• - teljes, vagy csökkentett adattartalmú szja-bevallással.

(Ha nem tudjuk melyiket választhatjuk, a 06-40/42-42-42-es számot tárcsázva segítséget kérhetünk a NAV-tól.)

Amennyiben a munkáltatónkra bízzuk az adómegállapítás elkészítését - és ezt maga a munkáltató is vállalja -, erről február 2-ig írásban kell nyilatkoznunk. Az ehhez szükséges nyomtatványt (14NY29) a munkáltató adja, nekünk dolgozóknak pedig március 20-ig kell átadnunk az adómegállapításhoz szükséges igazolásokat.

Fontos, hogy arról is nyilatkoznunk kell, ha nem kérjük a munkáltatói adómegállapítást. Ennek határideje szintén február 2.

Ugyan a munkáltató nem köteles vállalni az elszámolás elkészítését, ebben az esetben azonban erről - továbbá az adónyilatkozat és az egyszerűsített bevallás választásának lehetőségéről - tájékoztatnia kell a dolgozókat.

További, részletes információ és segítség awww.nav.gov.huoldalon (az SZJA rovatban), valamint a NAV ügyfélszolgálatain és a fenti telefonszámon érhető el.

Nemzeti Adó- és Vámhivatal

Közép-magyarországi Regionális Adó Főigazgatósága